Tabelle Reisekosten Ausland 2021 - Pauschalen, Erklärungen, alle Länder

Die nachfolgende Tabelle enthält die aktuellen Pauschalen 2021 für Geschäftsreisen, Montage und berufsbedingte Zweitwohnungen (doppelte Haushaltsführung) im Ausland, gültig seit 1. Januar 2021. Im Artikel unter der Tabelle lesen Sie Steuer-Tipps, Links und Hinweise, wie Sie mit diesen Auslands-Spesen Geld sparen und welche Regeln Sie beachten müssen. Die Tabellen für andere Jahre sind unten gelistet.

Die Reisekosten 2020 finden Sie HIER. KLICK GENÜGT.

Steuer-Tipp vor allen anderen: Verzichten Sie auf diese Tabelle! Ernsthaft: Es ist sehr zeitaufwändig, eine Reisekostenabrechnung mit solchen Länder-Tabellen von Hand zu erstellen. Wir empfehlen Ihnen, eine Reisekostensoftware oder Reisekosten-App zu nutzen. Diese Dienste tragen automatisch die richtigen Beträge für jedes Land ein.

Extra-Tipp: Eine guter Reisekosten-Dienst lässt sich einfach mit Ihrem elektronischen Terminkalender und/oder mit Fahrtenbuch-Daten verbinden. Dann rechnet die Software die Verpflegungspauschalen, Übernachtungskosten, Abwesenheitsdauer und Fahrtkosten selbstständig zusammen. Am sinnvollsten erfassen Sie die Reisekostendaten schon während des beruflichen Termins mit Ihrem Smartphone, dann müssen Sie am Ende des Jahres nichts überarbeiten, rätseln oder zuordnen.

 

Steuer-Anzeige: Sehr schnell und einfach ist die Reisekostenabrechnung mit Lexware Reisekosten erledigt. Sie beinhaltet zugleich ein Fahrtenbuch und übernimmt die Fahrtziele aus Ihrer Terminkalender-Software. Kaum noch Handarbeit, probieren Sie es hier aus: 4 Wochen kostenlos testen. Für Arbeitnehmer und Freiberufler reicht die Basisversion völlig aus. Alternativ dazu können Sie auch mit der erprobten Excel-Vorlage zur Reisekostenabrechnung arbeiten.

Falls Sie gerade an einer alten Steuererklärung oder Reisekostenabrechnung sitzen, gelangen Sie hier zu den Sätzen für:

• Reisekosten 2016 Ausland,
• Reisekosten 2015 Ausland,
• Reisekosten 2014 Ausland,
• Reisekosten 2013 Ausland,
• Reisekosten 2014 bis 2019 Deutschland.

Tabelle: Steuer-Pauschalen für die Reisekostenabrechnung 2021

Ab dem 1. Januar 2021 gelten die folgenden Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwand 2021 und Übernachtungskosten 2021. Änderungen zum Vorjahr sind gefettet. Alle Beträge in Euro:

Land	Verpflegungspauschale 2021 je Kalendertag		Pauschale für Übernachtungskosten 2021
	volle 24 h abwesend	An-, Abreisetag oder 8 h Abwesenheit
Ägypten	41	28	125
Äquatorialguinea	36	24	166
Äthiopien	39	26	130
Afghanistan	30	20	95
Albanien	27	18	112
Algerien	29	20	113
Andorra	41	28	91
Angola	52	35	299
Antigua und Barbuda	45	30	177
Argentinien	35	24	113
Armenien	24	16	59
Aserbaidschan	30	20	72
Australien (Übriges)	51	34	158
Australien: Canberra	51	34	158
Australien: Sydney	68	45	184
Bahrain	45	30	180
Bangladesch	50	33	165
Barbados	52	35	165
Belgien	42	28	135
Benin	52	35	115
Bolivien	30	20	93
Bosnien und Herzegowina	23	16	75
Botsuana	46	31	176
Brasilien (Übriges)	51	34	84
Brasilien: Brasilia	57	38	127
Brasilien: Rio de Janeiro	57	38	145
Brasilien: São Paulo	53	36	132
Brunei (Darussalam)	52	35	106
Bulgarien	22	15	115
Burkina Faso	38	25	174
Burundi	36	24	138
Chile	44	29	154
China (Übriges)	50	33	78
China: Chengdu	41	28	131
China: Hongkong	74	49	145
China: Kanton	36	24	150
China: Peking	30	20	185
China: Shanghai	58	39	217
Costa Rica	47	32	93
Côte d'Ivoire (Elfenbeinküste)	59	39	143
Dänemark	58	39	143
Deutschland	28	14	20
Dominica	45	30	177
Dominikanische Republik	45	30	147
Dschibuti	65	44	305
Ecuador	44	29	97
El Salvador	44	29	119
Eritrea	50	33	91
Estland	29	20	85
Fidschi	34	23	69
Finnland	50	33	136
Frankreich (Übriges)	44	29	115
Frankreich: Lyon	53	36	115
Frankreich: Marseille	46	31	101
Frankreich: Paris (*)	58	39	152
Frankreich: Straßburg	51	34	96
Gabun	52	35	183
Gambia	40	27	161
Georgien	35	24	88
Ghana	46	31	148
Grenada	45	30	177
Griechenland (Übriges)	36	24	135
Griechenland: Athen	46	31	132
Guatemala	34	23	90
Guinea	46	31	118
Guinea-Bissau	24	16	86
Guyana	45	30	177
Haiti	58	39	130
Honduras	48	32	101
Indien (Übriges)	32	21	85
Indien: Chennai (Madras)	32	21	85
Indien: Kolkata (Kalkutta)	35	24	145
Indien: Mumbai (Bombay)	50	33	146
Indien: Neu-Delhi	38	25	185
Indonesien	36	24	134
Iran, Islamische Republik	33	22	196
Irland	58	39	129
Island	47	32	108
Israel	66	44	190
Italien (Übriges)	40	27	135
Italien: Mailand	45	30	158
Italien: Rom	40	27	135
Jamaika	57	38	138
Japan (Übriges)	52	35	190
Japan: Tokio	66	44	233
Jemen	24	16	95
Jordanien	46	31	126
Kambodscha	38	25	94
Kamerun	50	33	180
Kanada (Übriges)	47	32	134
Kanada: Ottawa	47	32	142
Kanada: Toronto	51	34	161
Kanada: Vancouver	50	33	140
Kap Verde	30	20	105
Kasachstan	45	30	111
Katar	56	37	170
Kenia	51	34	219
Kirgisistan	27	18	74
Kolumbien	46	31	115
Kongo, Republik	62	41	215
Kongo, Demokratische Republik (früher: Zaire)	70	47	190
Korea, Demokratische Volksrepublik (Nordkorea)	28	19	92
Korea, Republik (Südkorea)	48	32	108
Kosovo	23	16	57
Kroatien	35	24	107
Kuba	46	31	228
Kuwait	56	37	241
Laos	33	22	96
Lesotho	24	16	103
Lettland	35	24	76
Libanon	59	40	129
Libyen	63	42	135
Liechtenstein	56	37	190
Litauen	26	17	109
Luxemburg	47	32	130
Madagaskar	34	23	87
Malawi	47	32	123
Malaysia	34	23	88
Malediven	52	35	170
Mali	38	25	120
Malta	46	31	114
Marokko	42	28	129
Marshallinseln	63	42	102
Mauretanien	39	26	105
Mauritius	54	36	220
Mazedonien	29	20	95
Mexiko	48	32	177
Mikronesien	33	22	177
Moldau, Republik	24	16	88
Monaco	42	28	180
Mongolei	27	18	92
Montenegro	29	20	94
Mosambik	38	25	146
Myanmar (früher: Burma)	35	24	155
Namibia	30	20	112
Nepal	36	24	126
Neuseeland	56	37	153
Nicaragua	36	24	81
Niederlande/Holland	47	32	122
Niger	42	28	131
Nigeria	46	31	182
Norwegen	80	53	182
Österreich	40	27	108
Oman	60	40	200
Pakistan (Übriges)	34	23	122
Pakistan: Islamabad	23	16	238
Palau	51	34	179
Panama	39	26	111
Papua-Neuguinea	60	40	234
Paraguay	38	25	108
Peru	34	23	143
Philippinen	33	22	116
Polen (Übriges)	29	20	60
Polen: Breslau	33	22	117
Polen: Danzig	30	20	84
Polen: Krakau	27	18	86
Polen: Warschau	29	20	109
Portugal	36	24	102
Ruanda	46	31	141
Rumänien (Übriges)	27	18	89
Rumänien: Bukarest	32	21	92
Russische Föderation (Übrige)	24	16	58
Russische Föderation: Jekatarinenburg	28	19	84
Russische Föderation: Moskau	30	20	110
Russische Föderation: Sankt Petersburg	26	17	114
Sambia	36	24	130
Samoa	29	20	85
San Marino	34	23	75
São Tomé und Príncipe	47	32	80
Saudiarabien (Übriges)	48	32	80
Saudiarabien: Djidda	38	25	234
Saudiarabien: Riad	48	32	179
Schweden	50	33	168
Schweiz (Übrige)	64	43	180
Schweiz: Genf	66	44	186
Senegal	42	28	190
Serbien	20	13	74
Sierra Leone	48	32	161
Simbabwe	45	30	140
Singapur	54	36	197
Slowakische Republik	24	16	85
Slowenien	33	22	95
Spanien (Übriges)	34	23	115
Spanien: Barcelona	34	23	118
Spanien: Kanarische Inseln	40	27	115
Spanien: Madrid	40	27	118
Spanien: Palma de Mallorca	35	24	121
Sri Lanka (früher: Ceylon)	42	28	100
St. Kitts und Nevis	45	30	177
St. Lucia	45	30	177
St. Vincent und die Grenadinen	45	30	177
Sudan	33	22	195
Südafrika (Übriges)	22	15	94
Südafrika: Johannisburg	29	20	124
Südafrika: Kapstadt	27	18	112
Südsudan	34	23	150
Suriname	45	30	177
Syrien	38	25	140
Tadschikistan	27	18	118
Taiwan	46	31	126
Tansania	47	32	201
Thailand	38	25	110
Togo	39	26	118
Tonga	39	26	94
Trinidad und Tobago	45	30	177
Tschad	64	43	163
Tschechische Republik	35	24	94
Türkei (Übrige)	17	12	95
Türkei: Istanbul	26	17	120
Türkei: Izmir	29	20	55
Tunesien	40	27	115
Turkmenistan	33	22	108
Uganda	41	28	143
Ukraine	26	17	98
Ungarn	22	15	63
Uruguay	48	32	90
Usbekistan	34	23	104
Vatikanstadt/Vatikanstaat	52	35	160
Venezuela	45	30	127
Vereinigte Arabischen Emirate	65	44	156
Vereinigte Staaten von Amerika USA (Übrige)	51	34	138
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Atlanta	62	41	175
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Boston	58	39	265
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Chicago	54	36	209
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Houston	63	42	138
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Los Angeles	56	37	274
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Miami	64	43	151
Vereinigte Staaten von Amerika USA: New York City	58	39	282
Vereinigte Staaten von Amerika USA: San Francisco	51	34	314
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Washington, D. C.	62	41	276
Vereinigtes Königreich (UK) von Großbritannien und Nordirland (Übriges)	45	30	115
Vereinigtes Königreich (UK) von Großbritannien und Nordirland: London	62	41	224
Vietnam	41	28	86
Weißrussland	20	13	98
Zentralafrikanische Republik	46	31	74
Zypern	45	30	116

(Tabelle: Reisekostenpauschale für die Reisekostenabrechnung 2021 im Ausland, Stand: Januar 2021, www.steuer-schutzbrief.de. Änderungen zum Vorjahr sind gefettet dargestellt.)

Die letzte wirklich große Reisekosten-Änderung trat 2014 in Kraft: Seitdem gibt es nur noch zwei statt drei Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand. Bei beruflich veranlasster doppelter Haushaltsführung sind Übernachtungskosten nur noch begrenzt absetzbar, auch im Ausland.

Wer spart mit Auslands-Reisekosten Geld?

Für viele Steuerzahler geht es hier um mehrere 100 oder 1.000 Euro. Auch Sie können Steuern sparen. Wie hoch die Ersparnis ist und wie Sie die Länder-Tabelle nutzen, hängt davon ab, zu welcher der folgenden Steuerzahler-Gruppen Sie gehören. Tipp: Folgen Sie den Links in dieser Liste, um weiterführende Artikel konkret für Ihre Lage zu lesen:

• Sind Sie selbstständig, also Freiberufler oder Gewerbetreibender? Dann ziehen Sie die Verpflegungspauschalen als Betriebsausgaben ab. Sie dürfen keine Übernachtungspauschale nutzen, sondern setzen Ihre tatsächlichen Kosten voll ab. Diese Regelung wurde mit der Lohnsteuerrichtlinie 2008 eingeführt und ersetzte den zuvor gültigen Übernachtungspauschbetrag, der vom besuchten Land abhing.
• Sind Sie Arbeitgeber? Dann müssen Sie Ihren Mitarbeitern nicht nur die Spesen erstatten, sondern womöglich zusätzlich Lohnsteuer ans Finanzamt abführen.
• Sind Sie Arbeitnehmer? Dann bekommen Sie Ihre Reisekosten vom Chef erstattet. (Auch als GmbH-Geschäftsführer zählen Sie hier als Arbeitnehmer.) Aber zahlt der Chef Ihnen wirklich jeden Cent, den die Steuergesetze erlauben? Hat die Lohnbuchhaltung alles richtig gemacht? Prüfen Sie die Beträge anhand unserer obigen Tabelle nach. Machen Sie eine etwaige Selbstbeteiligung als Werbungskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend. In diesem Sonderfall dürfen Sie allerdings nur Ihre tatsächlichen Übernachtungskosten abzüglich der Arbeitgeber-Erstattung abrechnen.
• Stichwort "doppelte Haushaltsführung": Arbeiten Sie im Ausland für eine deutsche Firma und sind dafür in eine Zweitwohnung gezogen, während Ihre Familie weiter in Deutschland lebt? Für die ersten 3 Monate nach Bezug der Wohnung gilt die Verpflegungspauschale aus der Reisekostentabelle auch für Sie, nicht aber die Übernachtungspauschale.
• Stichwort "Kaufkraftzuschlag": Wenn Sie eine Zweitwohnung im Ausland beziehen, darf Ihr Chef Ihnen außerdem bis zu 40 Prozent mehr Lohn und Gehalt steuerfrei zahlen.
• Stichwort "außergewöhnliche Belastung":Sind Sie krank oder lassen ein Familienmitglied im Ausland behandeln? Holen Sie einen Teil Ihrer Ausgaben für Essen und Trinken für sich und Ihr behindertes Kind vom Finanzamt zurück. Die Übernachtungspauschale gilt für Sie nicht.

Weitere wichtige Regeln über Auslandsreisekosten:

• Für Länder, die in dieser Liste nicht erfasst sind, müssen Reisende die Verpflegungspauschale und Auslandsübernachtungspauschale von Luxemburg anwenden und in Ihrer Reisekostenabrechnung eintragen.
• Für Überseegebiete und Außengebiete, die in der Tabelle nicht gesondert aufgeführt sind, gilt der Pauschbetrag des Mutterlands.
• Liegen die Übernachtungskosten höher als die Pauschale, lassen sie sich gegen Einzelnachweise steuerfrei erstatten. Bei Verpflegungskosten ist dies nicht möglich.
• Gehen die Einzelpreise für Übernachtung und Frühstück nicht aus der Hotelrechnung hervor, so ist der Gesamtpreis um ein Fünftel des vollen Verpflegungspauschbetrags des Lands zu kürzen.
• Erstattet der Arbeitgeber keine höheren Kosten als die Pauschale, so lässt sich der Fehlbetrag bei den Werbungskosten geltend machen, sofern Belege vorliegen.

Mehr Tipps zum Thema in diesen Rubriken: Arbeitnehmer, Ausland, Betriebsausgaben, Freiberufler, Haushaltsführung, doppelte, Reisekosten, Selbstständige, Übernachtungskosten, Unternehmer, Verpflegungsmehraufwand, Werbungskosten