Tabelle Reisekosten im Ausland 2016

Die nachfolgende Tabelle enthält die alten Pauschalen und Spesensätze für Geschäftsreisen, Montage und berufsbedingte Zweitwohnungen im Ausland, gültig für das gesamte Jahr 2016. Für die aktuellen Reisekostenpauschalen 2017 klicken Sie hier, Sie gelangen dann zum Hauptartikel mit ausführlichen Erklärungen, wer die Pauschbeträge aus der Tabelle in seiner Einkommensteuererklärung nutzen darf und wer nicht. Die Tabellen für andere Jahre sind am Ende dieser Seite verlinkt.

Im Artikel unter der Tabelle lesen Sie Steuer-Tipps, Links und Hinweise, wie Sie mit diesen Auslands-Spesen Geld sparen und welche Regeln Sie beachten müssen. Extra-Tipp zur Zeitersparnis: Hören Sie auf, die Pauschbeträge für mehr als drei Staaten im Jahr mühsam aus unserer Tabelle zu fischen. Es gibt gute Computerprogramme und Smartphone-Apps, die Ihre Reisekostenabrechnung erleichtern. Sie rechnen alle Werte und Abwesenheitsdauer selbstständig zusammen, erfassen Belege und exportieren die Daten für Ihre Steuererklärung.

Anzeige: Die Basisversion von Lexware Reisekosten zum Beispiel reicht für Arbeitnehmer und Freiberufler völlig aus, beinhaltet zugleich ein Fahrtenbuch und lässt sich mit gängiger Terminverwaltung verbinden. Kaum noch Handarbeit, probieren Sie es hier aus: 4 Wochen kostenlos testen.

Tabelle: Steuer-Pauschalen für die Reisekostenabrechnung 2016

Ab dem 1. Januar bis 31. Dezember 2016 gelten die folgenden Pauschbeträge für Verpflegungsmehraufwand 2016 und Übernachtungskosten 2016:

Land	Verpflegungspauschale 2016 je Kalendertag (in Euro)		Pauschale für Übernachtungskosten 2016 (in Euro)
	volle 24 h abwesend	für An- und Abreisetag oder bei 8 h Abwesenheit
Ägypten	40	27	113
Äquatorialguinea	36	24	166
Äthiopien	27	18	86
Afghanistan	30	20	95
Albanien	29	20	90
Algerien	39	26	190
Andorra	34	23	45
Angola	77	52	265
Antigua und Barbuda	53	36	117
Argentinien	34	23	144
Armenien	23	16	63
Aserbaidschan	40	27	120
Australien (Übriges)	56	37	133
Australien: Canberra	58	39	158
Australien: Sydney	59	40	186
Bahrain	45	30	180
Bangladesch	30	20	111
Barbados	58	39	179
Belgien	41	28	135
Benin	40	27	101
Bolivien	24	16	70
Bosnien und Herzegowina	18	12	73
Botsuana	40	27	102
Brasilien (Übriges)	54	36	110
Brasilien: Brasilia	53	36	160
Brasilien: Rio de Janeiro	47	32	145
Brasilien: São Paulo	53	36	120
Brunei (Darussalam)	48	32	106
Bulgarien	22	15	90
Burkina Faso	44	29	84
Burundi	47	32	98
Chile	40	27	130
China (Übriges)	40	27	113
China: Chengdu	35	24	105
China: Hongkong	74	49	145
China: Peking	46	31	142
China: Shanghai	50	33	128
Costa Rica	36	24	69
Côte d'Ivoire (Elfenbeinküste)	51	34	146
Dänemark	60	40	150
Deutschland	24	12	20
Dominica	40	27	94
Dominikanische Republik	40	27	71
Dschibuti	48	32	160
Ecuador	39	26	55
El Salvador	44	29	119
Eritrea	46	31	81
Estland	27	18	71
Fidschi	32	21	57
Finnland	39	26	136
Frankreich (Übriges)	44	29	81
Frankreich: Lyon	53	36	83
Frankreich: Marseille	51	34	86
Frankreich: Paris (*)	58	39	135
Frankreich: Straßburg	48	32	89
Gabun	62	41	278
Gambia	30	20	125
Georgien	30	20	80
Ghana	46	31	174
Grenada	51	34	121
Griechenland (Übriges)	42	28	132
Griechenland: Athen	57	38	125
Guatemala	28	19	96
Guinea	38	25	110
Guinea-Bissau	24	16	86
Guyana	41	28	81
Haiti	50	33	111
Honduras	44	29	104
Indien (Übriges)	36	24	145
Indien: Chennai (Madras)	34	23	87
Indien: Kolkata (Kalkutta)	41	28	117
Indien: Mumbai (Bombay)	32	21	125
Indien: Neu-Delhi	50	33	144
Indonesien	38	25	130
Iran, Islamische Republik	28	19	84
Irland	44	29	92
Island	47	32	108
Israel	56	37	191
Italien (Übriges)	34	23	126
Italien: Mailand	39	26	156
Italien: Rom	52	35	160
Jamaika	54	36	135
Japan (Übriges)	51	34	156
Japan: Tokio	53	36	153
Jemen	24	16	95
Jordanien	36	24	85
Kambodscha	36	24	85
Kamerun	40	27	130
Kanada (Übriges)	44	29	111
Kanada: Ottawa	35	24	110
Kanada: Toronto	52	35	142
Kanada: Vancouver	48	32	106
Kap Verde	30	20	105
Kasachstan	39	26	109
Katar	56	37	170
Kenia	42	28	223
Kirgisistan	29	20	91
Kolumbien	41	28	126
Kongo, Republik	50	33	200
Kongo, Demokratische Republik (früher: Zaire)	68	45	171
Korea, Demokratische Volksrepublik (Nordkorea)	39	26	132
Korea, Republik	58	39	112
Kosovo	26	17	65
Kroatien	28	19	75
Kuba	50	33	85
Kuwait	42	28	185
Laos	33	22	67
Lesotho	24	16	103
Lettland	30	20	80
Libanon	44	29	120
Libyen	45	30	100
Liechtenstein	53	36	180
Litauen	24	16	68
Luxemburg	47	32	102
Madagaskar	38	25	83
Malawi	47	32	123
Malaysia	36	24	100
Malediven	38	25	93
Mali	41	28	122
Malta	45	30	112
Marokko	42	28	105
Marshall Inseln	63	42	70
Mauretanien	39	26	105
Mauritius	48	32	140
Mazedonien	24	16	95
Mexiko	41	28	141
Mikronesien	56	37	74
Moldau, Republik	18	12	100
Monaco	41	28	52
Mongolei	29	20	84
Montenegro	29	20	95
Mosambik	42	28	147
Myanmar (früher: Burma)	46	31	45
Namibia	23	16	77
Nepal	28	19	86
Neuseeland	47	32	98
Nicaragua	36	24	81
Niederlande	46	31	119
Niger	36	24	70
Nigeria	63	42	225
Norwegen	64	43	182
Österreich	36	24	104
Oman	48	32	120
Pakistan (Übriges)	27	18	68
Pakistan: Islamabad	30	20	165
Palau	51	34	166
Panama	34	23	101
Papua-Neuguinea	36	24	90
Paraguay	36	24	61
Peru	30	20	93
Philippinen	30	20	107
Polen (Übriges)	27	18	50
Polen: Breslau	33	22	92
Polen: Danzig	29	20	77
Polen: Krakau	28	19	88
Polen: Warschau	30	20	105
Portugal	36	24	92
Ruanda	46	31	141
Rumänien (Übriges)	27	18	80
Rumänien: Bukarest	26	17	100
Russische Föderation (Übrige)	21	14	78
Russische Föderation: Moskau	30	20	118
Russische Föderation: Sankt Petersburg	24	16	104
Sambia	36	24	95
Samoa	29	20	57
San Marino	41	28	77
São Tomé und Príncipe	42	28	75
Saudiarabien (Übriges)	48	32	80
Saudiarabien: Djidda	38	25	234
Saudiarabien: Riad	48	32	179
Schweden	50	33	168
Schweiz (Übrige)	62	41	169
Schweiz: Genf	64	43	195
Senegal	45	30	128
Serbien	30	20	90
Sierra Leone	39	26	82
Simbabwe	45	30	103
Singapur	53	36	188
Slowakische Republik	24	16	130
Slowenien	30	20	95
Spanien (Übriges)	29	20	88
Spanien: Barcelona	32	21	118
Spanien: Kanarische Inseln	32	21	98
Spanien: Madrid	41	28	113
Spanien: Palma de Mallorca	32	21	110
Sri Lanka (früher: Ceylon)	40	27	118
St. Kitts und Nevis	45	30	99
St. Lucia	54	36	129
St. Vincent und die Grenadinen	52	35	121
Sudan	35	24	115
Südafrika (Übriges)	22	15	94
Südafrika: Johannisburg	29	20	124
Südafrika: Kapstadt	27	18	112
Südsudan	53	36	114
Suriname	41	28	108
Syrien	38	25	140
Tadschikistan	26	17	67
Taiwan	39	26	110
Tansania	47	32	201
Thailand	32	21	120
Togo	35	24	108
Tonga	32	21	36
Trinidad und Tobago	54	36	164
Tschad	47	32	151
Tschechische Republik	24	16	97
Türkei (Übrige)	40	27	78
Türkei: Istanbul	35	24	104
Türkei: Izmir	42	28	80
Tunesien	33	22	80
Turkmenistan	33	22	108
Uganda	35	24	129
Ukraine	36	24	85
Ungarn	30	20	75
Uruguay	44	29	109
Usbekistan	34	23	123
Vatikanstadt/Vatikanstaat	52	35	160
Venezuela	48	32	207
Vereinigte Arabischen Emirate	45	30	155
Vereinigte Staaten von Amerika USA (Übrige)	48	32	102
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Atlanta	57	38	122
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Boston	48	32	206
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Chicago	48	32	130
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Houston	57	38	136
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Los Angeles	48	32	153
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Miami	57	38	102
Vereinigte Staaten von Amerika USA: New York City	48	32	215
Vereinigte Staaten von Amerika USA: San Francisco	48	32	110
Vereinigte Staaten von Amerika USA: Washington, D. C.	57	38	205
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland (Übriges)	45	30	115
Vereinigtes Königreich von Großbritannien und Nordirland: London	62	41	224
Vietnam	38	25	86
Weißrussland	27	18	109
Zentralafrikanische Republik	29	20	52
Zypern	39	26	90

(Tabelle: Reisekostenpauschale für die Reisekostenabrechnung 2016 im Ausland, Stand: Januar 2017)

Weitere wichtige Regeln über Auslandsreisekosten:

• Für Länder, die in dieser Liste nicht erfasst sind, müssen Reisende die Verpflegungs- und Auslandsübernachtungspauschale von Luxemburg anwenden und in Ihrer Reisekostenabrechnung eintragen.
• Für Überseegebiete und Außengebiete, die in der Tabelle nicht gesondert aufgeführt sind, gilt der Pauschbetrag des Mutterlands.
• Liegen die Übernachtungskosten höher als die Pauschale, lassen sie sich gegen Einzelnachweise steuerfrei erstatten. Bei Verpflegungskosten ist dies nicht möglich.
• Gehen die Einzelpreise für Übernachtung und Frühstück nicht aus der Hotelrechnung hervor, so ist der Gesamtpreis um ein Fünftel des vollen Verpflegungspauschbetrags des Lands zu kürzen.
• Erstattet der Arbeitgeber keine höheren Kosten als die Pauschale, so lässt sich der Fehlbetrag bei den Werbungskosten geltend machen, sofern Belege vorliegen.

Neue Regeln zu Reisekosten seit 2014:

Seit 1. Januar 2014 gibt es nur noch zwei Pauschalen für den Verpflegungsmehraufwand. Die niedrigste Stufe wird auch bei einer Abwesenheit unter 8 Stunden angewendet, wenn es sich um den An- oder Abreisetag einer mehrtägigen Dienstreise handelt.

Beruflich veranlasste Übernachtungskosten außerhalb der ersten Tätigkeitsstätte sind nur noch während der ersten 48 Arbeitsmonate voll als Werbungskosten oder Betriebsausgaben absetzbar. Ab dem 49. Monat erkennt das Finanzamt nur noch bis zu 1.000 Euro monatlich als Übernachtungskosten an.

Mehr Tipps zum Thema in diesen Rubriken: Arbeitnehmer, Ausland, Betriebsausgaben, Freiberufler, Haushaltsführung, doppelte, Reisekosten, Selbstständige, Übernachtungskosten, Unternehmer, Verpflegungsmehraufwand, Werbungskosten